La liasse fiscale 2017 : Comment la préparer afin de mieux la remplir:
Le régime fiscale de votre société est le point essentiel dans le choix de la liasse fiscale à remplir :
Liasse fiscale – Régime réel normal :
Si votre chiffre d’affaires de l’année est supérieur à :
- 783000€ pour les entreprises de vente et de fourniture de logement,
- et 236000€ pour les activités de prestations de services.
Alors , c’est la liasse fiscale 2050-2059 ( voir la liasse fiscale excel en suvant ce lien ) qu’il faut remplir.
Liasse fiscale – Régime réel simplifié:
Vous êtes concerné par la liasse fiscale 2033 A-2033G ( voir la notice 2033 en suivant le lien ) si votre chiffre d’affaires CA annuel est inférieur à 783000€ pour l’achat revente et 236000€pour les prestataires de services .
En plus bas , on trouve le régime micro entreprise :
Pour les BNC c’est le régime de la déclaration contrôlée la 2035. (
Télécharger votre document ici sur le site de l’AGAO : la liasse fiscale 2035 complète
les categories concernées et la notice
Concernant les entreprises soumises à l’IS ( l’impôt sur les sociétés ) , il faut joindre à la liasse fiscale la déclaration de résultat 2065.
Pour bien remplir la liasse fiscale , il faut bien la préparer et cela commence par une affectation des mouvements aux bons compte en comptabilité.
1- Saisie de toutes les factures fournisseurs , clients et tous les autres documents comptables .
2- réaliser les le rapprochements bancaire (comment faire un rapprochement bancaire )
4- Justification : le lettrage et pointage de tous les comptes
5- Travaux d’inventaire : la liste des travaux à réaliser
- évaluation du stock – inventaire quantitatif
- détermination du prix des objets – valorisation (quantités x prix)
- inventaire des immobilisations – inventaire quantitatif (achat/vente)
- détermination des amortissements
- détermination de la valeur d’inventaire
- justification des créances – justification des comptes clients
- détermination des créances litigieuses
- fixation des pertes prévisibles sur créances litigieuses
- justification des autres créances
- justification des dettes – justification des comptes fournisseurs
- justification des dettes sociales et fiscales justification des autres dettes
- justification des comptes – état de rapprochement bancaire
- financiers – détermination des intérêts a payer et/ou des produits a recevoir
- analyse des charges – détermination des charges a payer
- détermination des charges constatées d’avance
- analyse des produits – détermination des produits a recevoir
- détermination des produits constatés d’avance
le régime Réel Normal : la liasse fiscale comprend les documents suivants :
Documents comptables
- le bilan (formulaires n°2050 et 2051) ;
- le compte de résultat (n°2052 et 2053) ;
- le tableau des immobilisations (n° 2054) ;
- le tableau des amortissements (n° 2055) ;
- le tableau des provisions (n° 2056) ;
- l’état des échéances des créances et des dettes à la clôture de l’exercice (n° 2057).
Documents fiscaux
- le tableau de détermination du résultat fiscal (n° 2058-A) ;
- le tableau des déficits et provisions non déductibles (n° 2058-B) ;
- le tableau d’affectation du résultat et renseignements divers (n° 2058-C) ;
- le tableau de détermination et affectation des plus-values et moins-values (n° 2059-A à D) ;
- le tableau de détermination de la valeur ajoutée produite (n° 2059-E) ;
- le tableau de la composition du capital social (n° 2059-F) ;
- le tableau des filiales et participations (n° 2059-G) ;
- le tableau des écarts de réévaluation sur immobilisations amortissables (n° 2054 bis), s’il y a lieu.
Documents divers
Les entreprises doivent également joindre à la déclaration, sur papier libre, une information détaillée concernant :
- les dérogations aux prescriptions comptables ;
- les modifications affectant les méthodes d’évaluation et la présentation des comptes annuels ;
- les produits à recevoir et les charges à payer ;
- les produits et charges figurant au bilan sous les postes » comptes de régularisation « .
Pour résumer ce que vous devez télédéclarer selon votre catégorie et régime d’imposition :
2033 : Déclaration de résultat et annexes fiscales (simplifié)
2065 : Déclaration d’impôt sur les sociétés
2069A : Crédit d’impôt en faveur de la recherche
2058FC : Fiche de calcul du plafonnement des résultats
Decloyer : Déclaration des loyers professionnels
IS, IR, CVAE, Requete, etc …