Pour préparer au mieux le paiement de l’impôt sur le revenu 2025, l’administration fiscale a introduit un nouvel outil en ligne permettant de simuler l’IR et la contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR).
Cette mesure, instaurée par le législateur, vise à assurer une imposition minimale pour les contribuables aux revenus les plus élevés. Elle s’accompagne d’un calendrier précis et d’une déclaration spécifique.
Sommaire
Mise en ligne du simulateur officiel
L’administration fiscale a lancé son simulateur de l’impôt sur le revenu (IR) 2025, incluant la nouvelle contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR). Ce simulateur permet aux contribuables d’estimer leur impôt à venir ainsi que de vérifier s’ils sont concernés par cette nouvelle contribution.
Objectif de la CDHR
Créée par l’article 224 du Code général des impôts, la CDHR vise à garantir une imposition minimale de 20 % pour les contribuables aux revenus les plus élevés. Elle s’appliquera dès le calcul de l’IR 2025.
Les contribuables concernés devront verser un acompte équivalant à 95 % du montant estimé de la contribution, entre le 1er et le 15 décembre 2025.
Calendrier CDHR – IR 2025
| Étape | Période | Détails |
|---|---|---|
| Simulation de la CDHR | Disponible dès maintenant | Utilisation du simulateur en ligne pour estimer la contribution sur les revenus 2025 |
| Préparation de la déclaration | Novembre 2025 | Collecte des éléments à déclarer, notamment les revenus spécifiques à reporter |
| Déclaration spécifique CDHR | 1er au 15 décembre 2025 | Saisie dans l’espace particulier sur impots.gouv.fr |
| Paiement de l’acompte CDHR | 1er au 15 décembre 2025 | Versement obligatoire de 95 % du montant estimé de la contribution |
| Régularisation (si nécessaire) | Printemps 2026 | Ajustement lors de la déclaration de revenus 2025 si l’acompte versé est insuffisant |
Utilisation du simulateur
Accessible en ligne via le lien officiel (voir ci-dessous), le simulateur offre un parcours détaillé. Il est essentiel de cocher la case « informations complémentaires » dans la section « contribution différentielle sur les hauts revenus » pour pouvoir déclarer certains types de revenus spécifiques.
Étapes clés pour les contribuables
- Simulation : Estimer les revenus 2025 et la CDHR à l’aide du simulateur.
- Déclaration : Réaliser la déclaration spécifique entre le 1ᵉʳ et le 15 décembre 2025 via l’espace particulier sur impots.gouv.fr.
- Paiement : Régler l’acompte de 95 % au plus tard le 15 décembre.
Lien vers le simulateur officiel :
simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr
La mise en place du simulateur fiscal marque une étape clé pour anticiper la contribution différentielle sur les hauts revenus.
Elle offre aux contribuables concernés une meilleure visibilité sur leurs obligations fiscales. Effectuer cette simulation et respecter les délais permettra d’éviter tout défaut de paiement lors de l’échéance de décembre 2025.
FAQ — Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR)
1. Qu’est-ce que la CDHR ?
La contribution différentielle sur les hauts revenus est un impôt complémentaire visant à garantir un taux d’imposition minimal de 20 % pour les foyers à revenus élevés.
2. Qui doit la payer ?
Les contribuables dont le taux d’imposition effectif est inférieur à 20 %, malgré des revenus élevés.
3. Quel texte encadre cette contribution ?
Elle est encadrée par l’article 224 du Code général des impôts.
4. Comment vérifier si je suis concerné ?
En utilisant le simulateur fiscal officiel pour l’année 2025 disponible sur le site impots.gouv.fr.
5. Où se trouve le simulateur ?
À cette adresse : simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr
6. Quand dois-je payer ?
L’acompte doit être versé entre le 1er et le 15 décembre 2025. Il représente 95 % de la contribution estimée.
7. Faut-il faire une déclaration spéciale ?
Oui, la déclaration est à faire dans l’espace personnel sur impots.gouv.fr durant la même période que le paiement.
8. Que signifie la case « informations complémentaires » ?
C’est une option à cocher dans le simulateur pour intégrer certains revenus spécifiques dans le calcul.
9. Et si je ne paie pas ?
Un défaut de paiement pourrait entraîner des pénalités fiscales ou des majorations.
10. Puis-je modifier ma déclaration après paiement ?
En principe, toute régularisation se fait via une réclamation ou lors de la déclaration annuelle suivante.