COMMENT REMPLIR LA LIASSE FISCALE

La liasse fiscale 2017 : Comment la préparer afin de mieux la remplir:

Le régime fiscale de votre société est le point essentiel dans le choix de la liasse fiscale à remplir :

Liasse fiscale – Régime réel normal : 

Si votre chiffre d’affaires de l’année est supérieur à :

• 783000€ pour les entreprises de vente  et de fourniture de logement,
• et 236000€ pour les activités de prestations de services.

Alors , c’est la liasse fiscale 2050-2059  ( voir la liasse fiscale excel en suvant ce lien ) qu’il faut remplir.

Liasse fiscale РR̩gime r̩el simplifi̩:

Vous êtes  concerné par  la liasse fiscale 2033 A-2033G  ( voir la notice 2033 en suivant le lien ) si votre chiffre d’affaires CA  annuel est inférieur à 783000€ pour l’achat revente et 236000€pour les prestataires de services .

En plus bas , on trouve le régime micro entreprise :

Pour les BNC c’est le régime de la déclaration contrôlée la 2035. (

Télécharger votre document ici sur le site de l’AGAO  : la liasse fiscale 2035 complète

les categories concernées et la notice

Concernant  les entreprises soumises à l’IS ( l’impôt sur les sociétés ) , il faut joindre à la liasse fiscale  la déclaration de résultat 2065.

Pour bien remplir la liasse fiscale , il faut bien la préparer et cela commence par une affectation des mouvements aux bons compte en comptabilité.

1-  Saisie de toutes les factures fournisseurs , clients et tous les autres documents comptables .

2- réaliser les le rapprochements bancaire (comment faire un rapprochement bancaire  )

4- Justification : le lettrage et pointage de tous les comptes

5- Travaux d’inventaire : la liste des travaux à réaliser

• évaluation du stock – inventaire quantitatif
• détermination du prix des objets – valorisation (quantités x prix)
• inventaire des immobilisations – inventaire quantitatif (achat/vente)
• détermination des amortissements
• détermination de la valeur d’inventaire
• justification des créances – justification des comptes clients
• détermination des créances litigieuses
• fixation des pertes prévisibles sur créances litigieuses
• justification des autres créances
• justification des dettes – justification des comptes fournisseurs
• justification des dettes sociales et fiscales justification des autres dettes
• justification des comptes – état de rapprochement bancaire
• financiers – détermination des intérêts a payer et/ou des produits a recevoir
• analyse des charges – détermination des charges a payer
• détermination des charges constatées d’avance
• analyse des produits – détermination des produits a recevoir
• détermination des produits constatés d’avance

le régime Réel Normal :  la liasse fiscale comprend les documents suivants :

Documents comptables

• le bilan (formulaires n°2050 et 2051) ;
• le compte de résultat (n°2052 et 2053) ;
• le tableau des immobilisations (n° 2054) ;
• le tableau des amortissements (n° 2055) ;
• le tableau des provisions (n° 2056) ;
• l’état des échéances des créances et des dettes à la clôture de l’exercice (n° 2057).

Documents fiscaux

• le tableau de détermination du résultat fiscal (n° 2058-A) ;
• le tableau des déficits et provisions non déductibles (n° 2058-B) ;
• le tableau d’affectation du résultat et renseignements divers (n° 2058-C) ;
• le tableau de détermination et affectation des plus-values et moins-values (n° 2059-A à D) ;
• le tableau de détermination de la valeur ajoutée produite (n° 2059-E) ;
• le tableau de la composition du capital social (n° 2059-F) ;
• le tableau des filiales et participations (n° 2059-G) ;
• le tableau des écarts de réévaluation sur immobilisations amortissables (n° 2054 bis), s’il y a lieu.

Documents divers

Les entreprises doivent également joindre à la déclaration, sur papier libre, une information détaillée concernant :

• les dérogations aux prescriptions comptables ;
• les modifications affectant les méthodes d’évaluation et la présentation des comptes annuels ;
• les produits à recevoir et les charges à payer ;
• les produits et charges figurant au bilan sous les postes  » comptes de régularisation « .

Pour résumer ce que vous devez télédéclarer selon votre catégorie et régime d’imposition :

2033 : Déclaration de résultat et annexes fiscales (simplifié)
2065 : Déclaration d’impôt sur les sociétés
2069A : Crédit d’impôt en faveur de la recherche
2058FC : Fiche de calcul du plafonnement des résultats
Decloyer : Déclaration des loyers professionnels
IS, IR, CVAE, Requete, etc …