Chaque année, les entrepreneurs, petits ou grands, sont confrontés à une formalité incontournable : la constitution de la liasse fiscale. Derrière ce mot un peu lourd se cache une réalité très concrète — celle d’un dossier composé de formulaires CERFA à remplir, valider et envoyer à l’administration.
Si l’on s’y prend mal ou avec des documents obsolètes, on s’expose à des erreurs, voire à des redressements. Ce guide a pour ambition de vous accompagner, pas à pas, pour télécharger les bons CERFAs, bien les choisir et éviter les embûches.
Sommaire
Qu’est‑ce qu’un formulaire CERFA ?
« CERFA » est l’acronyme de Centre d’Enregistrement et de Révision des Formulaires Administratifs. Dans les faits, c’est un formulaire standardisé, numéroté, qui structure les démarches officielles. Pour les entreprises, les CERFAs sont le moyen de formuler de façon claire et uniforme les données comptables, financières ou fiscales.
Chaque version porte un numéro bien précis — il y a un CERFA 2031, un 2035, un 2065, etc. — et ne tolère aucune erreur de version. Il faut absolument utiliser la version en vigueur pour l’année fiscale concernée. Si vous utilisez une version ancienne, vous prenez le risque que l’administration la refuse ou vous demande de tout recommencer.
Qui est concerné par la liasse fiscale ?
La liasse fiscale ne s’adresse pas à une élite d’entreprises : elle concerne presque toutes les entités qui produisent des résultats comptables. Toutefois, le contenu et la forme varient selon :
- Le régime d’imposition — certaines entreprises relèvent des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux), d’autres des BNC (Bénéfices Non Commerciaux), ou encore de l’IS (Impôt sur les Sociétés).
- Le régime réel appliqué — simplifié ou normal.
- La forme juridique — société, entreprise individuelle, association soumise à un régime fiscal…
Il arrive même que des micro‑entrepreneurs soient tenus de déposer une liasse : c’est le cas, par exemple, s’ils choisissent le régime réel ou s’ils dépassent un certain seuil. Bref : ne pensez pas que vous êtes à l’abri. Il est préférable de vérifier, chaque année, votre situation fiscale.
Les CERFAs à télécharger selon votre régime
Le choix des formulaires dépend directement de votre régime fiscal. Le tableau suivant synthétise les principaux CERFAs à récupérer selon votre situation :
| Régime fiscal | Formulaires à télécharger | Commentaires |
|---|---|---|
| BIC (régime réel simplifié) | 2031, 2033A à 2033G | 2031 pour la déclaration de résultat, 2033 pour les tableaux annexes |
| BNC | 2035, 2035A à 2035 F | 2035 pour le résultat, les annexes pour les détails |
| Sociétés soumises à l’IS | 2065, 2050 à 2059G | 2065 pour le résultat, puis bilans, amortissements, provisions… |
Il n’est pas rare qu’une entreprise adopte une structure mixte ou réalise plusieurs activités : dans ce cas, plusieurs CERFAs peuvent s’appliquer simultanément. Il faudra alors jongler entre les formulaires requis, tout en veillant à la cohérence entre eux.
Où et comment télécharger les CERFAs officiels ?
Il est crucial de se tourner vers des sources fiables — il en va de la validité de votre déclaration. Voici les sites à privilégier :
- impots.gouv.fr
C’est la plateforme centrale des impôts français. Vous pouvez y télécharger les CERFAs à jour, consulter les notices explicatives, et parfois préremplir les documents selon votre profil. - Service-public.fr
Ce portail rassemble de nombreuses démarches administratives et constitue une bonne seconde référence pour les formulaires publics. - Votre espace professionnel sur impots.gouv.fr
Si vous disposez d’un compte dédié à votre entreprise, vous trouverez souvent les formulaires à votre disposition dans la partie “Déclarations” ou “Téléchargements”.
Gardez en tête une mise en garde : ne téléchargez jamais un formulaire CERFA depuis un site non officiel ou une source non vérifiée. Vous risqueriez d’obtenir une version obsolète ou incorrecte, incompatible avec les contrôles de l’administration.
CERFAs Liasse Fiscale 2025
Voici la liste à jour des formulaires fiscaux officiels (CERFAs) nécessaires pour compléter votre liasse fiscale 2025. Tous les liens mènent directement aux fichiers PDF hébergés par le site des impôts.
| Formulaire | Description | Régime | Télécharger |
|---|---|---|---|
| 2031 | Déclaration BIC – Réel Simplifié | BIC | |
| 2035A | Déclaration BNC – Annexe A | BNC | |
| 2035B | Déclaration BNC – Annexe B | BNC | |
| 2035C | Déclaration BNC – Annexe C | BNC | |
| 2035D | Déclaration BNC – Annexe D | BNC | |
| 2065 | Déclaration Impôt sur les Sociétés | IS | |
| 2033A | Bilan simplifié | BIC | |
| 2033B | Compte de résultat simplifié | BIC | |
| 2050 | Bilan actif | IS |
Remplir les CERFAs : méthodes et précautions
Remplir les CERFAs demande précision, méthode et vigilance. Voici les principales façons de procéder :
PDF interactif
De nombreux formulaires sont disponibles en version PDF remplissable. Cela permet de saisir les données directement sur votre ordinateur, avec un gain de lisibilité. Attention cependant : ce format ne garantit pas la cohérence automatique des totaux, ni la vérification des règles fiscales.
Logiciels de comptabilité
Les outils comptables sérieux (Sage, EBP, Cegid, etc.) intègrent souvent les CERFAs « nativement ». En d’autres termes, ils adaptent automatiquement les formulaires selon le régime fiscal de votre entreprise et les données comptables saisies au fil de l’année. Cela réduit substantiellement le risque d’erreur manuelle.
Expert‑comptable
Confier le travail à un professionnel reste la solution la plus sûre. Un expert-comptable connaît les subtilités, les évolutions législatives, les exceptions. Il peut superviser la liasse, vérifier la cohérence interne, et garantir que chaque chiffre est à la bonne place.
Précautions essentielles
- Relisez chaque ligne, notamment les totaux, les cases à cocher, les arrondis.
- Vérifiez que la version du CERFA correspond bien à l’année fiscale (ex. : formulaire 2025 pour exercice clos en 2024).
- Assurez-vous que toutes les annexes requises sont bien jointes.
- Ne laissez aucun champ obligatoire vide : si l’information est nulle, inscrivez “0” ou “néant” selon les cas.
Astuces pratiques pour optimiser la démarche
Voici quelques suggestions concrètes pour alléger votre charge de travail :
- Centraliser les pièces au fil de l’année
N’attendez pas le dernier moment pour rassembler factures, relevés, amortissements, provisions. Chaque document doit être rangé et accessible. - Utiliser des alertes calendaires
Configurez des rappels (par exemple à trois mois et un mois de l’échéance) pour ne pas manquer la date limite. - Travailler avec un logiciel compatible
Un logiciel qui génère automatiquement les CERFAs vous fait gagner du temps et limite les risques d’incohérence. - Documenter vos choix comptables
Lorsque vous faites un choix (méthode d’amortissement, montant de provisions…), conservez une note explicative. En cas de contrôle, ce dossier sera précieux. - Reprendre un travail en cours avec soin
Si vous aviez déjà commencé il y a quelques mois, repassez chaque champ : certaines variables peuvent avoir changé (régime fiscal, plafonds, barèmes). - Prévoir une vérification externe
Si votre entreprise n’est pas grande, faire relire la liasse par un tiers (expert, audit interne, cabinet) peut éviter des erreurs criantes.
Cas concrets : quelques exemples
- Une auto‑entreprise dépassant les seuils
Admettons qu’un auto-entrepreneur dépasse les seuils de chiffre d’affaires et opte pour le régime réel. Il devra alors produire une liasse, probablement avec les CERFAs 2031 ou 2035 selon la nature de l’activité, plus les annexes. Sans outil adapté, il sera rapidement submergé. - Une PME à l’IS avec amortissements conséquents
Une PME impose une attention particulière aux tableaux des amortissements et des provisions (2050 à 2059G). Une erreur dans l’affectation d’un amortissement peut entraîner un redressement fiscal. - Une entreprise mixte (activité commerciale + prestation libérale)
Elle pourrait avoir à remplir plusieurs liasses ou sections différentes, et veiller à ce que les revenus ne soient pas déclarés deux fois ou mal ventilés.
Les erreurs fréquentes à éviter
Même avec la meilleure volonté, certaines erreurs reviennent souvent :
- Utiliser une version ancienne du CERFA
- Omettre une annexe obligatoire
- Mal arrondir ou laisser des décimales incorrectes
- Ne pas vérifier que les totaux automatiques sont bien recalculés
- Confondre les cases à cocher (ex. exonération, report, abattement)
- Envoyer la liasse après la date limite sans demander de délai
Ces erreurs peuvent paraître mineures, mais en cas de contrôle, elles peuvent se traduire par des sanctions ou des remises en cause.
Constituer une liasse fiscale fiable et conforme est un exercice qui requiert rigueur, anticipation et bons outils. Le point de départ indispensable : télécharger les formulaires CERFA adaptés à votre régime fiscal depuis des sources officielles. Ensuite, il vous faudra les remplir avec méthode, vérifier les totaux, joindre les annexes requises, et veiller à leur cohérence interne.
Cela peut paraître complexe à première vue, mais avec une organisation solide, des alertes bien placées et, si possible, l’appui d’un logiciel ou d’un expert-comptable, vous transformez une épreuve administrative en une formalité maîtrisée.
