Comment faire un rapprochement bancaire ?
Le rapprochement bancaire sert à justifier l’écart entre le solde sur le relevé bancaire au 31/12/2014 par exemple pour une clôture d’exercice au 31/12/2014 et le solde du compte 5120000 banque .
le rapprochement bancaire se fait généralement par mois.
Comment le faire ? c’est tout simple. Prendre le relevé bancaire et pointer au fur et à mesure sur écran les montants similaires ou les mouvements similaires . Je mets une croix ou un trait sur le montant rapproché sur le relevé et au même temps sur le montant en question a l’écran ( sur excel en mettant un R par exemple sur la colonne du rapprochement ).
Les montants qui ne sont pas pointés sur le relevé sont à saisir en comptabilité.
et les montants qui ne sont pas pointé sur écran ( dans la comptabilité compte 5120000 )resteront dus.
Vérifier si les montants dus le sont réellement.
Ne s’agit il pas des doublons ou des chèques annulés ?
Si un chèque est resté dû plus d’un an et 8 jours , vous pouvez le considérer comment étant annulé et voir pourquoi ça n a pas été encaissé. ( Demander au chef de l’entreprise ou le service qui signe les chèques )
télécharger un état de rapprochement bancaire sur excel ici
Si vous avez des questions, n’hésitez pas , liasse fiscale .free .fr est là pour y répondre 🙂
